一年一度的个税申报又到了,申报时间为3月1日到6月30日。
目前已经进行大半个月了,很多小伙伴来咨询奶爸保险抵扣个税的相关问题。
究竟购买商业保险可以抵扣个人所得税吗?可以抵扣个税的商业保险有哪些?
奶爸来为大家解读:
购买商业保险可以抵扣个人所得税吗?可以抵扣个税的商业保险有哪些?
奶爸总结
一、购买商业保险可以抵扣个人所得税吗?
我们平时购买的重疾险、百万医疗险、意外险、寿险、年金险等保险,都是不能抵扣个税的。
目前能享受国家税费抵扣的3类保险,分别是年金、税优健康险、税延养老保险。
我们逐个来了解。
1、补充养老年金
这里的年金,不是常说的商业年金险,而是企业给员工购买的补充养老年金,即企业年金或职业年金。
一般只有事业单位、国企会有,还有较少的私营企业会给员工买,个人在市面上是买不到的。
所以,这个年金和大多数人没有关系。
企业年金缴纳比例,由企业和员工在规定范围内协商确定。
其中企业缴纳的部分,每年不超过职工总工资的8%,双方缴纳合计不超过职工总工资的12%。
个人缴纳部分,在不超过本人缴费工资计税基数4%以内的部分,从个人当期应缴所得税里扣除。
这部分的税费不需要自己去申报,一般由公司处理。
2、税优健康险
是政府和保险公司合作推出的健康险,用这类保险来鼓励大家买大病医疗险,转移医保基金的压力,在获得健康保障的同时,还能享受个税减免。
每月可以抵税200元,扣除限额为2400元/年。
收入不同,抵税金额也不同,奶爸整理了一个抵税金额明细表:
可以看到,收入越高,抵税金额也就越高。
除了可以享受个税减免政策外,税优健康险还有两个特点:
l 可带病投保,无等待期
我们常见的百万医疗险,一般情况下有既往症是不能正常投保的。
而税优健康险支持带病投保,包括高血压、糖尿病、癌症患者等,承保人群比较广泛,且没有等待期。
l 保证续保
一般可续保到法定退休年龄,有些产品可以续保到75岁。
整体来看,这类产品的保障内容和保额比普通的百万医疗险弱一些,更加适合身体不是很好,无法买医疗险的朋友。
虽然能抵税,但节税金额不高,如果单纯为了节税去买这类产品,没啥必要。
目前销售税优健康险的保险公司比较少,个人可以投保,不过一般是以公司团体投保。
3、税延养老保险
税延养老保险的全称叫个人税收递延型商业养老保险。
税延可以理解为延期收税,也就是把我们用来交税的钱来买养老保险,退休后领钱的时候再交税。
它是怎么节税的?
l 保费可以进行税前抵扣:按当月工资的6%和1000元,取较低值计算,一年最多扣除1.2万元;
l 领取时需要缴税:25%的部分可免税,剩下75%的部分按10%交税,实际税率为7.5%。
举个例子:
小张今年30岁,每月的税后工资为1.5万元,每月扣除900元购买税延养老保险,按照收入对应的20%税率计算,那么每月可以少交900*20%=180元税费。
虽然不多,但一年下来,也可以节省180*12=2160元。
税延养老保险有3种产品类型:
收益确定型:年利率为3.5%,保证收益,复利计算;
收益保底型:收益模式为保底型+浮动型,最低保底利率为2%-2.5%左右,目前实际年结算利率在4.5%-5%左右;
收益浮动型:投资连结型保险,按实际投资情况进行结算。
虽然税延养老保险可以减轻我们的交税压力,但是节税在收入占比中比较少,效果有限。
另外,它的试点范围窄,目前只在上海、福建、苏州工业园区开展试点工程,受惠人群还是比较少的。
如果在这3个地方的朋友对税延养老保险感兴趣,可以咨询当地的保险公司。
二、奶爸总结
能够抵扣个税的保险还是非常少的。
以上提到的三种,我们能用到的场景也有所限制,目前还没有普及。
我们在买保险时,还是重点关注产品的保障内容,看是否能帮助自己转移大病、意外风险,或是解决孩子的教育、自己未来的养老问题,而不是能否抵税。
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